负债管理 liability management

负债管理是银行组织存款、处理银行与存款户的债权债务关系，保持负债结构的合理性、安全性和稳定性的各项活动的总和。又称银行存款管理、银行资金来源管理。银行负债构成：负债业务是银行组织资金来源的基础业务。银行负债业务分为存款业务、借入资金业务两大部分。银行负债是在银行经营活动中产生的尚未偿还的经济义务。

负债管理理论产生于20世纪50年代末期，盛行于60年代。当时，世界经济处于繁荣时期，生产流通不断扩大，对银行的贷款需求也不断增加。在追求利润最大化的目标下，银行希望通过多种渠道吸收资金、扩大规模。与此同时，欧洲货币市场的兴起，通信手段的现代化，存款保险制度的建立，大大方便了资金的融通，刺激了银行负债经营的发展，也为负债管理理论的产生创造了条件。负债管理理论是以负债为经营重点，即以借人资金的方式来保证流动性，以积极创造负债的方式来调整负债结构，从而增加资产和收益。这一理论认为：银行保持流动性不需要完全靠建立多层次的流动性储备资产，一旦有资金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通过增加贷款获利。

Liability management is the practice by banks of maintaining a balance between the maturities of their assets and their liabilities in order to maintain liquidity and to facilitate lending while also maintaining healthy balance sheets. In this context, liabilities include depositors’ money as well as funds borrowed from other financial institutions. A bank practicing liability management looks after these funds and also hedges against changes in interest rates. A bank can face a mismatch between assets and liabilities because of illiquidity or changes in interest rates; and liability management reduces the likelihood of a mismatch. 以下为相关例句，可供参考：

例句1

Banks began to actively manage assets vs. liabilities in the 1960s by issuing negotiable CDs. These could be sold prior to maturity in the secondary market in order to raise additional capital in the money market. Also known as asset/liability management, this strategy plays an important in the health of a bank's bottom line. During the run-up to the 2007–08 financial crisis, some banks mismanaged liabilities by relying on short-maturity debt borrowed from other banks to fund long-maturity mortgages, a practice that contributed to the failure of U.K. mortgage lender Northern Rock, according to a government report on the crisis.

20世纪60年代，银行通过发行可转让存单开始积极管理资产和负债。这些债券可以在到期之前在二级市场上出售，以便在货币市场上筹集额外的资本。也被称为资产/负债管理，这种策略对银行底线的稳健发挥着重要作用。在2007年至2008年金融危机爆发前，一些银行管理不善，依赖从其他银行借入的短期债务为长期抵押贷款提供资金，这种做法导致了英国抵押贷款银行北岩银行(Northern Rock)的破产（根据政府对危机的报告）。

例句2

Asset/liability management is the process of managing the use of assets and cash flows to reduce the firm’s risk of loss from not paying a liability on time. Well-managed assets and liabilities increase business profits. The asset/liability management process is typically applied to bank loan portfolios and pension plans. It also involves the economic value of equity.

资产/负债管理是管理资产和现金流使用的过程，以降低公司因未能按时支付负债而造成损失的风险。管理良好的资产和负债会增加企业利润。资产/负债管理流程通常适用于银行贷款组合和养老金计划。还涉及到股权的经济价值。

例句3

The concept of asset/liability management focuses on the timing of cash flows because company managers must plan for the payment of liabilities. The process must ensure that assets are available to pay debts as they come due and that assets or earnings can be converted into cash. The asset/liability management process applies to different categories of assets on the balance sheet.

资产/负债管理的概念集中在现金流的时间安排上，因为公司经理必须计划负债的支付。该流程必须确保资产可用于支付到期债务，并且资产或收益可以转换为现金。资产/负债管理流程适用于资产负债表上不同类别的资产。

例句4

Asset/liability management is also used in banking. A bank must pay interest on deposits and also charge a rate of interest on loans. To manage these two variables, bankers track the net interest margin or the difference between the interest paid on deposits and interest earned on loans.

资产/负债管理也用于银行业。银行必须支付存款利息，也要收取贷款利率。为了管理这两个变量，银行家跟踪净息差，即存款利息和贷款利息之间的差额。

相关知识拓展：

负债管理的内容

一般包括负债结构的调整、存款种类的设置、存款利率的确定、存款方式的选择、借入资金方式的选择、借入资金量的控制、存款与借入资金计划的编制与执行等。

60年代初西方商业银行对负债的管理进入了全面创新阶段，形成一套复杂的经营管理机制和手段。负债管理的目标是为争取流动性大、稳定性强、吸存方式灵活多样的各种存款，以扩充银行的贷款能力，并不断调整负债结构，以短续长、以小聚多、以收益的多重变换来适应资产结构的需要。例如美国对商业银行的存款管理有一套完整的立法,包括存款种类、方式、支付程序、银行与客户的权益关系，都依法进行管理。商业银行存款管理的主要内容是：

①商业银行活期存款的管理。包括活期存款的经营范围、见票即付的责任、有关透支的规定、有关停止支付的规定、关于错付支票的赔偿、银行对受款人身份的查询权利、银行不垫款的原则、银行向客户的报告制度、活期存款准备金以及视同支票存款的其他存款的管理。

②商业银行定期存款的管理。包括定期存款的经营范围、到期付款的责任、客户提前支取存款的规定、定期存款准备金等。

③商业银行存款保险的管理。包括存款的保险资格、存款的保险范围、存款保险费、投保银行向联邦存款保险公司的报告制度、取消存款保险资格的规定等。

④商业银行存款利率的管理。包括接受管理的对象、各项存款利率最高限额的决定机构与决定权、对执行存款利率情况的检查权等。

⑤商业银行为存款客户保密的法律责任。包括不能披露客户存款数额、支取情况及有关的财务情况等。

此外，商业银行对负债结构、利率结构、存期结构、存款工具有一套成熟的经营技巧，而且根据市场需要不断创新。依据比较成本和风险来进行负债管理，使银行的负债既有相当大的流动性来争取敏感的投资机会，又尽量减少流动性来获得最好的投资收益。银行的负债管理处于一种无休止的动态平衡之中。