最终受益人；最终受益所有人 Ultimate Beneficial Owner，以下简称“UBO”

UBO是Ultimate Beneficial Owner的短写，也就是最终受益人。UBO都必须是自然人。简单来说，最终受益人是：对企业的资产拥有25%或以上直接或间接股权关系的自然人，或持有在股东大会上25%或以上表决权的自然人。

原则上，如果根据上述指引不能鉴定UBO，那么担任该组织高层管理职务的自然人将被登记为UBO。该UBO法规也适用于拥有非荷兰（外国）法人实体，但在荷兰的有业务活动企业。在鉴定一个位于荷兰的外国子公司的UBO时，我们必须包括所有拥有此公司直接或间接权益25％或以上的各方。如果其母公司符合这个条件，那么就需要定义其母公司的UBO。在UBO声明中，至少需要包括以下信息：最终受益人的姓名；最终受益人的出生日期；

最终受益人的国籍；最终受益人的居住地，和；UBO所持有利益的性质和百分比。

这一规定的目的是为了防止持有恶意的个人，借助在企业，基金会或其他法人实体的遮掩下进行非法的勾当，比如说洗黑钱 。 当银行和会计师事务所等机构要求时，公司有义务提供有关其UBO的正确信息并且必须提供及时更新的信息。不履行此义务的公司将面临被视为经济犯罪的风险。

Ultimate Beneficial Ownership (UBO) is an ultimate beneficial owner or the ultimate interested party that refers to the natural person who ultimately owns or controls a customer and / or the natural person on whose behalf a transaction is conducted, according to the Financial Action Task Force (FATF) - a regulatory body to combat money laundering and terrorist financing. This includes those who exercise ultimate legal control over a person or an arrangement.

While this is a useful definition, there is no set global standard for the application of such guidelines in different regions. In addition, the UBO can often be a moving target. Regulations are rarely static and national and supranational legislation is constantly evolving, thus, making it difficult to identify the UBO. 相关例句如下，可供参考：

例句1

A UBO or Ultimate Beneficial Owner is the person that is the ultimate beneficiary when an institution initiates a transaction. The definition of who constitutes a UBO varies between jurisdiction, but generally a UBO is defined as an individual who holds a minimum of 10-25% (dependent on jurisdiction) of capital or voting rights in the underlying entity.

UBO或最终受益所有人是指机构发起交易时的最终受益人。构成UBO的人的定义因管辖区而异，但通常UBO被定义为在基础实体中至少持有10-25%(取决于管辖区)资本或投票权的个人。

例句2

The Ultimate Beneficial Owner refers to the person or entity that is the ultimate beneficiary when an institution initiates a transaction. The beneficial owner is the natural person who, ultimately, is the person on whose behalf a transaction is conducted. It also includes those persons who exercise ultimate effective control over a legal person or arrangement.

最终受益所有人是指机构发起交易时作为最终受益人的个人或实体。受益所有人是自然人，最终是代表其进行交易的人。它还包括对法人或安排行使最终有效控制权的人。

例句3

Ultimate Beneficial Owner (UBO) is an individual or entity that ultimately owns or controls a company or organization, regardless of who is listed as the legal owner. Knowing who the UBO is can be important for anti-money laundering and anti-corruption efforts, as well as for corporate governance and risk management.

最终受益所有人(UBO)是最终拥有或控制一家公司或组织的个人或实体，无论谁被列为合法所有人。了解谁是UBO对于反洗钱和反腐败工作以及公司治理和风险管理非常重要。

例句4

An Ultimate Beneficial Owner is a natural person, who is not necessarily recorded as a shareholder of the company, but who has actual power and authority to direct the company and reap its profits.

最终受益所有人是一个自然人，他不一定是公司的股东，但他有实际的权力和权限来管理公司并获取利润。

相关知识拓展：

最终受益人（The Ultimate Beneficial Owner，以下简称“UBO”）登记制度于 2020 年 9 月 27 日起生效。该制度是根据欧洲议会的第四和第五号反洗钱指令制定的一项执行法案编制。荷兰 UBO 登记作为贸易注册的一部分，要求在荷兰设立的法律实体和其他法律实体登记其最终受益人的信息。此信息必须载入贸易登记册。

综上所述，荷兰几乎每个法律实体都需要注册其最终受益人，包括：

私营有限责任公司和公共有限公司（不包括上市公司）；相互保险公司；合作社；具有完全法人资格和有限法人资格经营企业的协会；基金会；合伙企业、普通合伙企业和有限合伙企业。

什么是最终受益所有人？自然人直接或者间接持有公司 25%以上的股份、表决权或者所有者权益的，可以被识别为公司的最终受益人。此外，通过其他途径实际拥有或控制法律实体的自然人，也有可能被认定为最终受益人。如果最终受益人根据上述规则无法确定，且该公司不存在反洗钱嫌疑，或者是公司的最终受益人的身份存疑，高级管理者将被视为公司的最终受益人，也即是“伪 UBO”。根据荷兰法，担任公司管理董事(Managing director(s))职位的自然人将被视为高级管理者，因此必须进行登记。

执行

不配合最终受益人登记制度所要求的相应登记，可能会被认定为经济犯罪，在极端情况下，这最终可能导致相关法律实体或自然人面临监禁或社区惩罚令等处罚。